Кредитование корпоративных клиентов коммерческими банками. Этапы кредитной деятельности.

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование корпоративных клиентов в Российской Федерации является важнейшим направлением деятельности банков, формируя почти 70 процентов совокупных активов банковского сектора. Особую роль банковский кредит играет и для экономики, в частности, за счет кредита финансируется около половины оборотных средств в реальном секторе экономики Российской Федерации и более 10 процентов инвестиций в основной капитал.
При этом, начиная с 2014 года, на кредитном рынке России наблюдается спад, несмотря на некоторое улучшение, начиная со второй половины 2016 года, ситуация остается сложной и в настоящее время.
Основные причины замедления динамики кредитования, ухудшения качества кредитного портфеля банковского сектора, связаны с замедлением общей макроэкономической динамики в России, которое проявляется, в частности, в низких темпах экономического роста, роста промышленного производства и инвестиционной активности, падении реальных располагаемых доходов населения, сложной финансовой ситуации в большинстве отраслей реального сектора. Как следствие - снижается кредитоспособность заемщиков, для банков растет уровень рисков кредитования.
В этой связи представляется, что анализ проблем кредитования корпоративных клиентов на современном этапе развития российской экономики является актуальным и практически-значимым, что и предопределило выбор темы настоящей работы.
Целью курсовой работы является анализ современных проблем процессов кредитования корпоративных клиентов в Российской Федерации.
Для достижения этой цели в работе поставлены следующие основные задачи:
 раскрыть сущность, правовые основы и особенности кредитования корпоративных клиентов и рассмотреть основные этапы кредитного процесса;
 проанализировать современное состояние рынка корпоративного кредитования в Российской Федерации;
 дать общую характеристику ПАО «Банк ВТБ» и его финансового состояния;
 проанализировать структуру и динамику кредитного портфеля ПАО «Банк ВТБ»;
 предложить направления совершенствования процесса кредитования корпоративных клиентов банка.
Объектом исследования, проводимого в рамках курсовой работы, являются кредитные отношения в экономике России, предметом – корпоративное кредитование в ПАО «Банк ВТБ».
При подготовке работы применялись такие общенаучные методы как анализ и синтез, а также – монографический и экономико-статистический методы научного исследования.
Информационную базу работы составили учебная литература и научные публикации по вопросам, связанным с банковским кредитованием, а также аналитические и статистические данные Банка России, Росстата, данные финансовой отчетности и годовые отчеты ПАО «Банк ВТБ».
По структуре курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и приложений.
В первой главе анализируется значимость кредитных операций для банков, рассматриваются правовые основы и особенности организации кредитного процесса, а также анализируется ситуация на рынке кредитования корпоративных клиентов в российских банках с выделением основных тенденций в данной области. Вторая глава посвящена общей характеристике и анализу финансового состояния ПАО «Банк ВТБ», а также анализу кредитного портфеля банка с точки зрения его структуры, динамики и качества. В третьей главе рассмотрены направления совершенствования кредитования юридических лиц и обеспечения возвратности кредитов.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ И ОСОБЕННОСТИ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Понятие виды и формы кредитов. Особенности и виды кредитования корпоративных клиентов, основные методы обеспечения возврата кредитов

Деятельность банков можно представить как совокупность операций. Термин «операция» означает действие, процесс чего-либо. Применительно к банкам, по мнению автора настоящей работы, операции означают совокупность взаимосвязанных действий, которые составляют понятие банковской деятельности.
Исходя из этого далее в работе термины «кредитование» и «осуществление кредитных операций» используются как синонимы. Кредит в данном случае – экономическая категория, которая отражает экономическую сущность кредитования и кредитных операций банков [13].
Классификация кредитов может осуществляться по множеству классификационных признаков и, в частности, по таким критериям, как субъекты и объект кредитования, сроки и валюта кредита, формы обеспечения возвратности кредита и др. При этом следует отметить, что в литературе нет четкой границы между формами и видами кредитов, различными авторами разделение проводится по разным критериям.
Существующие разновидности кредита в соответствии с основными, по нашему мнению, классификационными признаками систематизированы на рисунке 1.1.
Важнейшим из критериев, по которым разделяются кредиты, на наш взгляд, является цель использования кредита. В экономической литературе и банковской практике существует множество разновидностей кредита, выделяемых на основании этого признака: на любые цели, на развитие производства, покупку оборудования, автотранспортных средств, приобретение и строительство недвижимости, товаров длительного пользования и т.п.


Рисунок 1.1 – Классификация банковского кредита [17, С.29]

Однако, справедливым представляется один из возможных подходов к классификации кредитов по принципу целевого назначения, предлагаемый О.И. Лаврушиным, который выделяет две формы кредита – «потребительскую», используемую на цели потребления и «производительную» - получаемую на производственные цели [4].
В рамках той же логики осуществляется разделение кредитов на «розничные» и «корпоративные», пришедшее из зарубежной практики. В рамках данного подхода «производственная», «корпоративная» группа кредитов создает добавочную стоимость, которая служит источником выполнения обязательств по кредиту заемщиком.
В банковской практике корпоративные кредиты можно разделить по форме предоставления на разовые кредиты и кредитные линии (рис.1.2), а по срокам - на долгосрочные и краткосрочные (рис.1.3).


Рис. 1.2. Классификация форм банковского кредитования корпораций

Рис. 1.3. Виды долгосрочного и краткосрочного кредитования юридических лиц в банках Российской Федерации
Значение кредитных операций для банков определяется тем, что кредитование формирует значительную часть активов банковского сектора, в России - более 80 процентов и способствует расширению клиентской базы банков [15].
Для экономики в целом кредитование реального сектора имеет существенное значение. В Российской Федерации, например, за счет банковского кредита финансируется более 50 процентов оборотного капитала предприятий и более 10 процентов инвестиций в основной капитал [12]. Кроме того кредит стимулирует потребительский спрос.
Процесс организации кредитования корпоративных клиентов в банках можно разделить на несколько последовательных этапов, важнейшим из